Открыть меню

Оценка платежеспособности предприятия

Оценка платежеспособности предприятияАнализ финансовой отчетности и показателей экономической  стабильности предприятия необходим не только для внутреннего пользования. Результаты анализа интересуют инвесторов, акционеров,  партнеров, конкурентов. Оценка ликвидности и платежеспособности предприятия влияет на позиции компании на рынке и взаимоотношения с другими субъектами хозяйственной деятельности.

Оценка платежеспособности и ликвидности предприятия – это анализ данных финансовой отчетности на базе изучения таких факторов, как доходы, имущество и финансовые средства компании.

Понятие платежеспособность или кредитоспособность  подразумевает возможность организации в срок и в полном объеме расплатиться по своим краткосрочным и долгосрочным обязательствам, т.е. соотношение активов и внешних долгов.

Платежеспособность оценивается как текущая и долгосрочная. Текущая — это возможность без затруднений собственными средствами оплатить краткосрочные обязательства. Долгосрочная – это возможности расчета с долгами, рассчитанные на  будущие перспективы.

Ликвидность – это близкое, но более объемное определение, которое оценивает  количество наличных, безналичных средств и возможность предприятия превратить свои текущие активы в денежные ресурсы. К активам относятся запасы товаров, ценные бумаги и другие оборотные средства.

Оценка ликвидности предприятия использует данные баланса. Активы считаются ликвидными, если:

  • их в течение короткого времени можно превратить в денежные средства по той же стоимости, которая значится в бухгалтерском учете;
  • имеющаяся дебиторская задолженность своевременно гасится и не возникает просроченной задолженности, безнадежной к взысканию.

Ликвидность зависит от соотношения легко и трудно реализуемых активов.

Стоимость услуг по оценке платежеспособности предприятия

Объект оценкиЕдиница измеренияОриентировочная стоимость, руб.
Оценка бизнеса / компаний ЗАО (ПАО, АО)
  • мелкий
1 объектот 30 000 до 75 000
  • средний
1 объект125 000
  • крупный
1 объект187 500
  • крупнейший
1 объект375 000
Оценка бизнеса / компаний ООО
  • мелкий
1 объектот 30 000 до 75 000
  • средний
1 объект125 000
  • крупный
1 объект187 500
  • крупнейший
1 объект375 000
  • Оценка месторождений
1 объектот 187 500
  • Оценка предприятия (имущественного комплекса)
1 объектот 125 000
Оценка банков1 объект
  • мелкий
1 шт.от 50 000 до 75 000
  • средний
1 шт.125 000
  • крупный
1 шт.187 500
  • крупнейший
1 шт.375 000

Когда требуется оценка платежеспособности предприятия

Анализ платежеспособности компании могут проводить сотрудники бухгалтерии для внутренних целей.

Но чаще для этого приглашают специалиста консалтинговой или аудиторской фирмы, чтобы получить объективный анализ, способный убедить третьих лиц в кредитоспособности предприятия. Цена этой услуги зависит от объемов отчетности.

Необходимость в анализе возникает в случаях, когда нужно  доказать надежность компании в финансовом отношении:

  • для получения кредитов в банке;
  • при заключении договоров с партнерами на выполнение работ, получение заказов, или совместных вложений;
  • для привлечения инвесторов;
  • перед собранием акционеров, в качестве отчета о состоянии компании, если решается вопрос об изменении долей в капитале и определяется доход каждого участника.

В некоторых случаях отчет о платежеспособности публикуется для общего обозрения вместе с другими формами бухгалтерской отчетности.  Это обязаны делать банки, страховые организации, строительные компании.

 Методы оценки платежеспособности предприятия

Основным источников расчетов платежеспособности служит баланс и другие формы финансовой отчетности.

На практике используется несколько методов оценки:

  • прямой и косвенный методы денежных потоков, которые заключаются в сравнении объемов поступлений рублей и выплат;
  • через оценку ликвидности предприятия;
  • анализ ликвидности денежных потоков;
  • построение факторной модели.

Анализ денежных потоков важен для оперативного управления финансовыми средствами.  Косвенный метод – это более глубокий анализ, который учитывает связь движения денежных средств и полученной прибыли.

При анализе ликвидности оцениваются показатели соотношения между активами и суммами обязательств.  Нормальным считается коэффициент от 1,5 до 2. Отклонения в разные стороны говорят о следующем:

  • меньше 1 – отсутствует возможность выполнить финансовые обязательства;
  • равно 1 — предприятие может оплатить свои долги, но лишится резервов;
  • больше 2 – имеется чрезмерное количество ликвидных активов, которые не используются в хозяйственной деятельности.

При оценке ликвидности денежных потоков показатель нормальной работы от 0,2 до 0,4.

Каждый метод имеет свои преимущества и ограничения, поэтому их используют в разных целях.  Различные способы расчетов могут дать сопоставимые и наглядные показатели, понятные не только специалистам.

Заказать звонок

тест

Имя *

Телефон *

Удобное время звонка

Сообщение

Согласен. Нажимая на кнопку отправить, я принимаю условия пользовательского соглашения, а также ознакомлен и согласен с политикой конфиденциальности и даю согласие на обработку моих персональных данных.

×