Открыть меню

Оценка дебиторской задолженности

Оценка дебиторской задолженностиОценка дебиторской задолженности предприятия необходима для того, чтобы установить, какова ее рыночная стоимость на момент проведения данной процедуры. На оценку влияет целый ряд факторов: сроки возникновения, формирования и погашения задолженности, юридические права, приведшие к ее появлению, и наличие штрафных санкций, связанных с данной задолженностью.
Как известно, одним из ключевых понятий, характеризующих финансово-экономическую деятельность любой компании, являются ее активы. Они имеют стоимостное выражение. К активам предприятия можно отнести и дебиторскую задолженность. Потому и она нуждается в справедливой оценке. Дебиторскую задолженность можно сравнить с векселями и долговыми расписками, свободно обращающимися на рынке.

Хозяйственная деятельность предприятия предполагает возникновение таких обстоятельств, в которых без оценки дебиторской задолженности не обойтись. Прежде всего, это требуется для правильной характеристики финансовой эффективности компании. Кроме того, оценивание нужно при переуступке прав требований и урегулировании взаимных требований субъектов хозяйствования как в судебном порядке, так и без участия суда.

При оценивании дебиторской задолженности надо получить ответы на такие вопросы:

  1. как обеспечено имеющееся обязательство?
  2. отвечают ли качественно и количественно полученные товары или услуги требованиям дебитора?
  3. каково финансовое положение дебитора?

Кроме изучения общего финансового состояния компании-дебитора и определения наличия обеспечения по задолженности, нужно выяснить, когда она возникла и не считается ли просроченной. Также анализируются права требования, приведшие к возникновению обязательства, и изучается рыночный спрос на оцениваемую задолженность.

При оценке дебиторской задолженности нужно принять во внимание то обстоятельство, что если задолженность достигнет значения 30% от реальных активов, она начнет оказывать заметное давление на различные показатели, которые характеризуют экономическую деятельность предприятия. Данный фактор непременно приводит к переоцениванию рыночной стоимости всего бизнеса, акций, переоценке основных стредств, а также отдельных активов компании.

Оценка дебиторской задолженности предприятияВместе с тем ошибочно будет приравнивать дебиторскую задолженность к обычному товару, который можно свободно продать или купить. Собственно, ее продажа происходит лишь в одном случае — при переуступке прав требования. При этом только наличие потребительской стоимости приводит к определению стоимости задолженности. Для этого необходимо составление определенных документов, в которых подтверждается задолженность, имеется четкое описание ее свойств и сумм, а также прав требований и обязательства.

Методология оценивания дебиторской задолженности включает в себя три различных подхода:

  • доходный;
  • затратный;
  • сравнительный.

Изучение зарубежной практики показывает, что к погашению дебиторской задолженности бизнес подходит крайне ответственно. В контрактах четко прописываются условия, при которых обязательства выполняются незамедлительно.

Нарушение заключенных договоренностей приводит к резкому снижению доверия к дебитору. Связанные с этим дальнейшие потери могут оказаться значительнее, чем сама сумма долга. Эта специфика зарубежного бизнеса делает дебиторскую задолженность очень ликвидным активом. И когда проводится анализ финансовой деятельности предприятия, наличие дебиторской задолженности отражается на коэффициентах ликвидности. Таким образом, данный актив находится в прямой зависимости с платежеспособностью, ведь она тем выше, чем выше ликвидность.

Ситуация в отечественной деловой сфере абсолютно иная, потому используемые за рубежом подходы у нас в стране неприменимы. Можно утверждать, что по коэффициентам ликвидности правильно оценить платежеспособность предприятия невозможно. А оценивание дебиторской задолженности должно быть комплексным.

Кроме задолженности, проводится оценка бизнеса, которая позволяет понять сколько стоит предприятие на данный момент.

При выборе компании для проведения оценивания задолженности важно учесть, сможет ли она использовать оптимальный подход для анализа имеющегося вида обязательства. Грамотно составленный отчет позволяет установить реальную ликвидность, он может быть использован для судебных разбирательств, а также и в хозяйственной деятельности предприятия.

По результатам независимой оценки Вы получаете

Отчет об оценке, который является юридическим документом и составлен в соответствии с документами, регламентирующими практику профессиональной оценки: Федеральный закон от 29.07.1998 г. № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» и Федеральные стандарты оценки.

Перечень необходимых документов и информации

  • • Договора, при исполнении или ненадлежащем исполнении которых, возникла задолженность.
  • • Платежные документы по этим договорам.
  • • Документы о движении материальных ценностей (накладные, акты передачи и т.п.).
  • • Переписка с контрагентами по вопросу урегулирования взаимных требований.
  • • Судебные решения (если есть).

Запрос на бесплатную экспресс оценку

  • Вид деятельности*

  • Годовая выручка компании*

Цель и назначение оценки*

  • Ваш e-mail*

  • Имя*

  • Номер телефона*

Введите текст с картинки: Для использования CAPTCHA требуется установить плагин Really Simple CAPTCHA.

Заказать звонок

тест

Имя *

Телефон *

Удобное время звонка

Сообщение

Согласен. Нажимая на кнопку отправить, я принимаю условия пользовательского соглашения, а также ознакомлен и согласен с политикой конфиденциальности и даю согласие на обработку моих персональных данных.

×